Belasting Toegevoegde Waarde, oftewel btw, is een belasting die je betaalt over de meeste producten en diensten die je koopt. Het is een vorm van indirecte belasting, wat betekent dat je het niet direct aan de belastingdienst betaalt, maar via de verkoper van het product of de dienst. De verkoper draagt deze belasting vervolgens weer af aan de overheid. Maar waarom betalen we eigenlijk btw? Simpel gezegd, btw is een belangrijke bron van inkomsten voor de overheid. Deze inkomsten worden gebruikt voor allerlei publieke zaken zoals infrastructuur, onderwijs en gezondheidszorg.
Het concept van btw kan soms een beetje verwarrend zijn, vooral omdat het in verschillende percentages komt. In Nederland hebben we bijvoorbeeld een standaardtarief van 21%, een verlaagd tarief van 9% en sommige goederen en diensten zijn zelfs helemaal vrijgesteld van btw. Het doel hiervan is om bepaalde essentiële goederen en diensten betaalbaar te houden voor iedereen. Denk bijvoorbeeld aan levensmiddelen en medicijnen die onder het verlaagde tarief vallen.
Maar goed, even terug naar de basis. Bijna iedere keer dat je iets koopt, betaal je btw, zelfs als je er niet bewust bij stilstaat. Het mooie aan btw is dat het relatief eenvoudig te innen is voor de overheid, omdat het door bedrijven wordt ingehouden en afgedragen. Dit zorgt ervoor dat de belastingdienst niet achter iedere individuele burger aan hoeft te gaan om belasting te innen. Handig toch?
Het verschil tussen btw inclusief en exclusief
Een veelvoorkomend misverstand heeft te maken met de termen ‘btw inclusief’ en ‘btw exclusief’. Als je iets koopt in een winkel, is de prijs die je ziet meestal inclusief btw. Dat betekent dat de belasting al in de prijs is verwerkt. Je hoeft dus niets extra’s te betalen bovenop de prijs die op het kaartje staat. Lekker makkelijk dus.
Echter, wanneer je als ondernemer werkt of offertes opstelt, kom je vaak in aanraking met prijzen exclusief btw. Dit betekent dat de btw nog bovenop de genoemde prijs komt. Dit kan soms voor verrassingen zorgen als je niet goed oplet. Stel je voor: je krijgt een offerte voor een nieuwe website van €1000 exclusief btw. Klinkt goed tot je beseft dat je daar nog eens 21% btw overheen moet tellen, wat het totaal op €1210 brengt.
Het verschil tussen inclusief en exclusief btw begrijpen is dus belangrijk, zowel voor consumenten als ondernemers. Het helpt je beter budgetteren en voorkomt vervelende verrassingen achteraf. Zeker als ondernemer wil je hier goed op letten, want een foutje kan al snel honderden euro’s kosten.
Hoe bereken je de btw op producten
Het berekenen van btw klinkt misschien ingewikkeld, maar eigenlijk valt dat best mee als je eenmaal weet hoe het moet. Voor een handige tool kun je de website gebruiken om de btw prijs berekenen. Laten we eens kijken naar een voorbeeld uit de supermarkt. Stel, je koopt een pak koffie voor €5 inclusief 9% btw. Om te weten hoeveel btw erin zit, kun je het volgende doen: deel de prijs door 1,09 (want 100% + 9% = 109%). Dus €5 / 1,09 = ongeveer €4,59. Dit betekent dat €0,41 van die €5 btw is.
Natuurlijk werkt dit ook andersom. Stel dat je wilt weten wat de prijs inclusief btw is als je alleen de prijs exclusief btw weet. Laten we zeggen dat datzelfde pak koffie zonder belasting €4 kost. Om uit te rekenen wat dit met btw erbij kost, vermenigvuldig je simpelweg met 1,09 (want 100% + 9% = 109%). Dus €4 * 1,09 = €4,36.
Dit zijn natuurlijk simpele voorbeelden met kleine bedragen, maar het principe blijft hetzelfde ongeacht hoeveel geld er in het spel is. Of je nu boodschappen doet of een grote zakelijke aankoop doet, deze methoden helpen je precies te begrijpen hoeveel van jouw geld naar belasting gaat.
Voorbeelden uit de supermarkt
Laten we nog wat verder ingaan op producten uit de supermarkt om het nóg duidelijker te maken. Neem bijvoorbeeld een fles wijn die €10 kost exclusief 21% btw. Om te weten hoeveel dit kost inclusief btw: vermenigvuldig €10 met 1,21 (want 100% + 21% = 121%). Dan krijg je €12,10.
Of wat dacht je van een zak chips die €2 kost inclusief 9% btw? Om uit te rekenen hoeveel deze chips kosten zonder belasting: deel €2 door 1,09 (want weer: 100% + 9% = 109%). Dan krijg je ongeveer €1,83 exclusief btw.
Door deze simpele rekensommen toe te passen kun je snel en gemakkelijk zien hoeveel belasting je precies betaalt op verschillende producten en diensten. En hoewel het misschien niet altijd leuk is om te zien hoeveel van jouw geld naar belasting gaat, geeft het wel inzicht en helpt het bij betere financiële beslissingen.
Btw terugvragen als ondernemer
Als ondernemer heb je niet alleen te maken met het betalen van btw op inkopen; je hebt ook te maken met het terugvragen van btw op zakelijke kosten. Dit proces heet ‘voorbelasting’ terugvragen en kan behoorlijk nuttig zijn om jouw bedrijfskosten te drukken. Maar hoe werkt dit precies?
Stel je bent zzp’er en hebt net een nieuwe laptop gekocht voor jouw werk voor €1000 exclusief 21% btw. Dit betekent dat er €210 aan btw bovenop komt en jij in totaal €1210 betaalt. Die €210 kun jij terugvragen bij jouw kwartaal- of jaaraangifte bij de Belastingdienst. Dit maakt jouw laptop uiteindelijk goedkoper dan wanneer jij deze als particulier had gekocht.
Btw terugvragen kan echter wel wat administratieve rompslomp met zich meebrengen. Je moet namelijk netjes bijhouden welke kosten zakelijke uitgaven zijn en zorgen voor correcte facturen waarop duidelijk staat vermeld hoeveel btw er betaald is. Een goede boekhouding is hier echt essentieel voor.
Dus hoewel het misschien wat extra werk betekent om alles goed bij te houden, levert het uiteindelijk wel geld op wat anders gewoon verdwenen zou zijn naar belastingen. En wie wil dat nou niet?